קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון שכל שכיר ועצמאי צריך להכיר
למה קרן השתלמות נחשבת לאחד האפיקים המשתלמים בישראל, איך בוחרים מסלול ודמי ניהול, ומה כדאי לעשות כשהקרן נעשית נזילה.
אם תשאלו יועצים פיננסיים בישראל מהו אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר לחוסך הממוצע, רבים מהם יענו בלי היסוס: קרן השתלמות. השילוב בין הפקדות של המעסיק, הטבות מס ונזילות בטווח בינוני הופך אותה לכלי ייחודי, שאין לו מקבילה מדויקת במדינות רבות. ובכל זאת, לא מעט חוסכים לא יודעים בדיוק מה יש להם בקרן, באיזה מסלול היא מושקעת וכמה הם משלמים בדמי ניהול. המדריך הזה יעזור לכם להבין את הכלי ולנצל אותו בצורה מיטבית.
מה זו קרן השתלמות
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שנועד במקור לממן השתלמויות מקצועיות של עובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. אצל שכירים, ההפקדות לקרן מתבצעות גם על ידי העובד וגם על ידי המעסיק, כאחוז מהשכר. חלקו של המעסיק גבוה בדרך כלל מחלקו של העובד, כך שמדובר בתוספת משמעותית לשכר.
חשוב לדעת שקרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים. היא נקבעת בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. מי שמתחיל עבודה חדשה כדאי שיברר אם המעסיק מציע קרן השתלמות, ואם לא, לשקול לבקש זאת במסגרת המשא ומתן על השכר. עבור עובדים רבים זו אחת ההטבות המשמעותיות ביותר שאפשר לקבל.
הטבות המס: הסיבה שהקרן כל כך משתלמת
היתרון הגדול של קרן השתלמות הוא הטבות המס. הפקדות המעסיק, עד תקרה מסוימת, אינן נחשבות להכנסה חייבת במס. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן, עד תקרת ההפקדה המוטבת, פטורים ממס רווחי הון כשמושכים את הכסף במועד. בהשוואה להשקעה רגילה בשוק ההון, שבה משלמים מס על הרווחים, מדובר ביתרון גדול שמצטבר לאורך השנים.
התקרות המדויקות נקבעות בחקיקה ומתעדכנות, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים או להתייעץ עם יועץ מס. מי שמשתכר מעל התקרה צריך לדעת שההפקדות מעבר לה אינן נהנות מאותן הטבות. מבחינת רוב השכירים, ההפקדות נמצאות בתוך התקרה ונהנות מהפטור המלא.
מתי הכסף נעשה נזיל
ככלל, הכסף בקרן השתלמות נעשה נזיל, כלומר ניתן למשוך אותו בלי לאבד את הטבות המס, לאחר שש שנים מתחילת ההפקדות. במקרים מסוימים, למשל למטרת השתלמות או בגיל פרישה, ניתן למשוך אותו כבר לאחר שלוש שנים. משיכה מוקדמת שלא בהתאם לכללים כרוכה בחיוב מס משמעותי, ולכן כדאי להימנע ממנה.
כאן מגיעה אחת ההחלטות החשובות: מה עושים כשהקרן נזילה? אין חובה למשוך את הכסף. למעשה, יועצים רבים ממליצים להשאיר אותו בקרן אם אין צורך מיידי. הכסף ממשיך לצבור רווחים פטורים ממס, ונשאר זמין למשיכה בכל עת. קרן נזילה היא סוג של חיסכון גמיש עם הטבת מס, וזה שילוב נדיר.
בחירת מסלול השקעה
כל קרן השתלמות מציעה כמה מסלולי השקעה, שנבדלים ברמת הסיכון ובתמהיל הנכסים. ההבחנה העיקרית היא בין מסלולים מנייתיים, שמשקיעים בעיקר במניות, לבין מסלולים סולידיים יותר, שמשקיעים בעיקר באגרות חוב. בנוסף יש מסלולים כלליים שמשלבים בין השניים, ומסלולים מתמחים כמו מסלול מחקה מדד, מסלול הלכתי או מסלול שקלי.
ההחלטה תלויה בעיקר באופק ההשקעה ובסבילות לסיכון. הנה כמה שיקולים מרכזיים:
- מי שלא מתכנן להשתמש בכסף בשנים הקרובות יכול לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות
- מי שמתכנן למשוך את הכסף בקרוב, למשל לרכישת דירה, עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר
- כדאי לבדוק את ביצועי המסלול לאורך כמה שנים ולא רק בשנה האחרונה
- מסלולים מחקי מדד מתאפיינים לרוב בדמי ניהול נמוכים יחסית
- אפשר לפצל את הכסף בין כמה מסלולים כדי לאזן
מומלץ לבחון את המסלול מחדש מדי כמה שנים, במיוחד כשמתקרבים למועד שבו מתכננים להשתמש בכסף. ובכל מקרה, החלטה כזו כדאי לקבל לאחר התייעצות עם יועץ פנסיוני או יועץ השקעות מורשה.
דמי ניהול: הסכום הקטן שעושה הבדל גדול
בקרנות השתלמות גובים דמי ניהול מהצבירה, כלומר אחוז מסוים מהסכום שנצבר בקרן מדי שנה. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים נשמע זניח, אבל לאורך שנים רבות ובסכומים גדולים הוא מצטבר לסכום משמעותי מאוד. לכן כדאי לבדוק כמה אתם משלמים ולהשוות.
דמי הניהול ניתנים למשא ומתן. אפשר לפנות לחברה המנהלת ולבקש הפחתה, להשוות להצעות של חברות אחרות ולשקול ניוד הקרן. גם מעסיקים גדולים מנהלים לעיתים משא ומתן קבוצתי שמקנה לעובדים דמי ניהול מוזלים. כשעוזבים מקום עבודה, כדאי לבדוק שההנחה לא פגה ושדמי הניהול לא קפצו.
ניוד ואיחוד קרנות
מי שעבר כמה מקומות עבודה עשוי לגלות שיש לו כמה קרנות השתלמות בחברות שונות. ניהול של קרנות רבות מקשה על המעקב ולעיתים גם כרוך בדמי ניהול גבוהים יותר. ניתן לנייד קרן השתלמות מחברה לחברה, או לאחד כמה קרנות לאחת, בלי לאבד את הוותק ואת הטבות המס.
תהליך הניוד מתבצע בדרך כלל דרך החברה המקבלת, בהגשת בקשה מקוונת. לפני שמנידים, כדאי לבדוק את דמי הניהול בחברה החדשה, את מגוון המסלולים ואת איכות השירות. חשוב גם לוודא את התאריכים: הוותק של כל קרן נשמר, אבל במקרה של איחוד יש לבדוק איך מחושב מועד הנזילות של הכספים.
קרן השתלמות לעצמאים
גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, אם כי הכללים שונים מאלה של שכירים. עצמאי שמפקיד לקרן, עד תקרה מסוימת מההכנסה, יכול לקבל ניכוי מההכנסה החייבת במס, והרווחים בקרן נהנים מפטור בתנאים דומים לאלה של שכירים.
עבור עצמאים, שאין להם מעסיק שמפקיד עבורם, קרן ההשתלמות היא דרך חשובה לבנות חיסכון לטווח בינוני ולהקטין את חבות המס. מומלץ לעצמאים להתייעץ עם רואה החשבון או עם יועץ מס כדי לקבוע את גובה ההפקדה האופטימלי, בהתאם להכנסה ולמצב המס שלהם.
לסיכום, קרן השתלמות היא אחד מכלי החיסכון המשתלמים ביותר שעומדים לרשות הציבור בישראל. כדאי לוודא שיש לכם קרן, לבדוק את מסלול ההשקעה ואת דמי הניהול, לאחד קרנות ישנות ולא למהר למשוך את הכסף כשהוא נעשה נזיל. כמה החלטות פשוטות יכולות להוסיף לחיסכון שלכם סכום משמעותי לאורך השנים.
